bg电子游戏平台会计电算化流程及管理

2024/08/21

　　时应按适当厚度统一装订； 4、认真填列会计凭证封面bg电子游戏平台，封面各记事栏都应填列完整清晰，以便于

　　二、会计帐簿的收集、整理和存档 1、 各业务日或各月的会计帐簿可由业务经办人在当期打印输出并 保管，日常系统数据由系统管理人员和业务经办人负责维护； 2、 会计年度终了，必须将全年的所有帐簿，包括总bg电子游戏平台帐、明细帐、辅 助帐等都统一打印输出，并整理装订； 3、 档案管理人员在与业务经办人办理帐簿交接手续时，应认真检查 帐簿是否有残缺、遗漏，确定无误后，应对所有帐簿进行归类、 编号，妥善保存； 4、 会计帐簿封面应书写规范，应填项目都应填列齐全清晰。

　　帐凭证，⑥为打印已在电脑中记帐的已审核记帐凭证，并及时 粘贴原始凭证，经核对无误后，整理存档； 2、会计人员主要分工为制单、审核和档案管理人员； 3、各工作人员根据各种规章制度要求，并本着会计工作职业道德 要求认线、 查阅已存档的会计核算资料应填写《档案查阅登记表》，查阅时 不得在会计档案上做任何记录、勾删和修改，更不能抽取单据；

　　4、 对于存储在硬盘上的会计数据及其备份数据，不得做任何删除、 修改操作。

　　1、 对打印出的会计档案，其保存期限按《会计档案管理办法》的规 定执行；

　　2、 当日所有原始凭证都输入系统后，审核人员应及时审核记帐凭 证，发现问题应及时修改，确保当日输入的凭证都正确无误。

　　3、 记帐凭证经审核、修订无误后，即应打印输出，并将打印出的已 审核凭证和与其相对应的原始凭证装订，以备存档。

　　4、 记帐凭证经审核、打印输出后，制单人员应及时在系统中记帐， 记帐凭证未打印出之前，不得记帐。

　　档案管理任务 1、收集和整理应存档的会计资料； 2、保管和利用好会计档案； 3、 遵守会计档案的保存期限。

　　1、收集齐全应存档的会计凭证，按凭证顺序号和本号检查有无短缺， 原始凭证是否齐全，清理出不属于会计档案范围和无须存档的一些 资料，补充可能被遗留的一些必不可少的核算资料；

　　系统管理 1、参与制订公司会计电算化发展规划及管理制度； 2、执行对操作人员的管理和对计算机档案管理的职责； 3、对系统软硬件的日常运行进行维护，及时排除系统运行中出现的各 种故障，确保系统正常稳定地运行。

　　档案管理 1、及时备份系统中各种帐表数据，并分类编号存档，数据备份至少 做一次硬盘备份和两次软盘备份； 2、对打印输出的凭证、帐簿、报表等应及时装订存档； 3、对系统软硬件相关的光盘、磁盘、使用手册等资料进行分类编号， 妥善保管。

　　审 核 1、审核原始凭证的合法性、有效性以及是否手续齐全； 2、审核系统操作人员输入的记帐凭证，确保系统记帐凭证的制作质 量； 3、审核系统内总帐与明细帐、辅助帐及记帐凭证等是否试算平衡； 4、审核会计报表是否与相关总帐金额一致平衡。

　　1、 每月结帐前，各会计主管都应对会计数据做一次硬盘备份和软盘 备份；结帐后，再重新做一次硬盘备份和两次软盘备份，以确保 数据的安全；

　　2、 备份软盘应由档案管理人员统一集中管理； 3、 备份软盘应贴上保护标签并用印章或封条签封； 4、 备份软盘应装在包装盒内，存放在安全、洁净、防热、防潮、防

　　以及公司内部管理需要而要求编报的各种明细表等，并设定各种报 表从系统取数的公式单元和批处理命令等。各种报表格式及公式单 元、批处理命令等一经设定，不得随意修改。

　　1、 经济业务原始凭证经审核后应于两日内编制记帐凭证，并输入系 统，填制凭证时，应规范简要填写摘要。

　　7、 各种基本会计报表应于该会计期后五日内编制完成并报出。会计 报表报出之前应认真与系统有关帐簿、凭证进行核对，如帐表不符， 应及时查找原因，并进行相应调整，直至帐表一致。其他辅助报表 则应于核对无误后在该会计期后十日内编报完毕。

　　8、 经过层层核对，确认帐证一致、帐帐一致、帐表一致后，且确认 当期发生的所有经济业务已全部反映在系统帐中，则可由财务主管 对当期会计帐结帐。结帐后，则不可也不能修改当期会计数据。

　　C记 帐 D对 帐 存在问题？ E 会计报表 F 帐表核对 存在问题？ G结 帐 H 档案管理

　　A、 制单人员 B、 审核人员 C、 制单人员 D、 审核、制单人员 E、 制单人员 F、 审核、制单人员 G、 会计主管 H、 制单、档案管理人员

　　财务经理 对公司电算化发展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进 行决策，领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算化工 作。

　　会计主管 1、积极配合财务经理的工作，制订公司电算化发展规划及管理制度等， 为财务经理提供相关决策依据； 2、根据公司特点合理设置电算化工作岗位，正确分配系统各级操作人 员的使用权限，组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算化工 作； 3、经常检查各项电算化工作的执行情况和结果，严格执行责任制对各 岗位人员责任的约束条款。

　　三、会计报表的收集、整理和存档 1、 各会计期的会计报表可由各业务经办打印输出，并负责保管； 2、 会计年度终了，各业务经办人将全年会计报表整理装订后交档 案管理人员； 3、 档案管理人员对会计报表检查无误后，应对会计报表分类编号 归档； 4、 会计报表封面应书写规范，应填项目都应填列齐全清晰。

　　表中“权限使用人员” 数码的代表意义如下： 1—会计主管 2—系统管理人员 3—系统操作人员 4—资金管理人员 5—审核人员 6—成本管理人员 7—档案管理人员

　　1、 只有由系统“打印”功能打印出的会计凭证、帐簿、报表等核算 资料，经财务经理、会计主管、系统管理人员和业务经办人签字 认可后，才能作为正式的书面档案资料保存。带有“查询”字样 的会计核算资料不能作为正式的书面档案资料保存；

　　2、 会计电算化档案发生缺损时，应重新打印补充，操作人员在打印 出的资料上注明此种情况并签字，经会计主管和系统管理人员签 字认可后归档；

　　成本、计划管理 1、配合财务经理及会计主管、系统管理人员工作，保证电算化日常工 作正常进行； 2、制订财务计划，管理控制成本，对公司经济活动进行准确而及时的 财务分析，为财务经理决策提供依据； 3、为会计主管提供岗位责任制的考核依据。

　　系统操作 1、根据会计主管、系统管理人员对本岗位工作的具体安排、要求开展 工作； 2、及时准确地输入、打印输出各种记帐凭证、帐簿、会计报表； 3、及时准确为领导查询所需的各种财务数据； 4、正确使用权限内系统中的各种功能。

　　2、 软盘形式的会计档案保管期限必须在五年以上。储存在硬盘中的 会计数据，可在两年后根据需要进行bg电子游戏平台存毁。

　　计算机操作人员必须每日登记当天上机操作情况，填列内容主要为操 作时间、操作人姓名、操作内容、机器运行情况等；

　　如在操作过程中机器或系统出现故障或异常情况，应及时向系统管理 人员报告，同时将运行情况作详细记录；

　　根据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点，为稳 妥高效地开展会计电算化工作，公司财务部设置以下工作岗位：

　　上列岗位中，一名工作 人员最多可担任三个， 但制单、制表和审核岗 位不可由一人兼任；出 纳和资金管理不可由一

　　会计电算化档案定义 主要指存储在硬盘、软磁盘或其他存储介质上的会计数据和程序等， 并包括打印输出的各种凭证、帐簿、报表等核算数据及系统开发运行 中的全套文档资料。

　　2、 设置会计科目时，必须按照现行财务制度规定并结合公司实际情 况来设置各级会计科目的名称及编码；同时应本着利于简化核算、 便于各种会计报表从电脑帐中自动取数的原则，合理适当地对部分 科目设置辅助核算功能。

　　3、 会计科目一经设定并已正式运用于系统中制单和记帐等功能，不 得随意修改，以避免造成系统数据库的紊乱；因核算需要而需新增 的会计科目则可在系统中增设。

　　未进行登记者，不得作任何软硬件的维护操作； 系统管理人员在维护过程中发现的异常情况及对其处理方法、处理结

　　果都应有所记载；对于重大运行故障，出按规定登记外，还应另行填 写故障报告单，向有关管理人员报告； 系统管理人员应每天运用系统中“上机日志”功能，查询当日各操作 人员上机操作情况，并与当日上机记录核对； 操作记录应每月装订成册，日常由档案管理人员妥善保管，年度终了 再整理归档。

　　4、 转换会计年度时，应于新会计年度开始后的 20 日内完成年初转 帐的工作，对结转后的年初余额试算平衡、对帐无误后bg电子游戏平台，新会计年 度电脑帐方可使用。对于已成功结转的年初余额，不得随意修改， 以避免造成系统数据库的紊乱。

　　5、 套帐初始化工作完成后，应根据现行财务制度规定并结合公司实 际情况，及时在电子报表系统中编制《利润及利润分配表》、《资产 负债表》、《财务状况变动表》、《管理费用明细表》等基本会计报表

　　资金管理 1、负责银行、现金出纳岗、收入、往来岗的日常管理； 2、负责流动资金的日常核算管理； 3、负责每日制印收入日报表及现金日报表； 4、负责对门票、发票、收据等重要票据的日常管理。

　　1、 每个独立核算的会计单位只能在系统内设立一套帐。新套帐必须 经财务部经理、主管会计同意后方能在电算化系统（以下简称“系 统“）内设立。

　　5、 当日凭证都输入、审核、记帐后，应及时查询打印当日现金收支 情况日报表，以便于及时掌握现金收支状况。

　　6、 月末所有原始都已输入系统并已记帐后，应及时运用系统汇总功 能，对所有已记帐凭证进行汇总，并打印输出汇总表；同时运用对 帐、试算平衡等功能，核对各科目总帐、明细帐与辅助核算帐等， 帐帐核对无误后，即可开始编制当期会计报表。