bg电子游戏平台会计电算化工作程序图doc

2024/07/16

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　　依据财税部门有关电算化管理规章制度及公司的管理核算特点,为稳妥高效地开展会计电算化工作,公司财务部设置以下工作岗位:

　　财务经理对公司电算化进展方向、规模及重大硬件、软件的使用及应用项目进行决策,领导各财务人员高质量、高效率、稳定地开展会计电算化工作。

　　会计主管1、乐观协作财务经理的工作,制订公司电算化进展规划及管理制度等,为财务经理供应相关决策依据;

　　2、依据公司特点合理设置电算化工作岗位,正确安排系统各级操作人员的使用权限,组织协调好各财务人员开展各项具体的会计电算化工作;

　　3、经常检查各项电算化工作的执行状况和结果,严格执行责任制对各岗位人员责任的约束条款。

　　3、对系统软硬件的日常运行进行维护,准时排解系统运行中消灭的各种故障,确保系统正常稳定地运行。

　　协作财务经理及会计主管、系统管理人员工作,保证电算化日常工作正常进行;

　　制订财务方案,管理把握成本,对公司经济活动进行精确     而准时的财务分析,为财务经理决策供应依据;

　　每个独立核算的会计单位只能在系统内设立一套帐。新套帐必需经财务部经理、主管会计同意后方能在电算化系统(以下简称“系统“)内设立。

　　设置会计科目时,必需依据现行财务制度规定并结合公司实际状况来设置各级会计科目的名称及编码;同时应本着利于简化核算、便于各种会计报表从电脑帐中自动取数的原则,合理适当地对部分科目设置帮助核算功能。

　　会计科目一经设定并已正式运用于系统中制单和记帐等功能,不得任凭修改,以避开造成系统数据库的紊乱;因核算需要而需新增的会计科目则可在系统中增设。

　　转换会计年度时,应于新会bg电子游戏平台计年度开头后的20日内完成年初转帐的工作,对结转后的年初余额试算平衡、对帐无误后,新会计年度电脑帐方可使用。对于已成功结转的年初余额,不得任凭修改,以避开造成系统数据库的紊乱。

　　套帐初始化工作完成后,应依据现行财务制度规定并结合公司实际状况,准时在电子报表系统中编制《利润及利润安排表》、《资产负债表》、《财务状况变动表》、《管理费用明细表》等bg电子游戏平台基本会计报表以及公司内部管理需要而要求编报的各种明细表等,并设定各种报表从系统取数的公式单元和批处理命令等。各种报表格式及公式单元、批处理命令等一经设定,不得任凭修改。

　　经济业务原始凭证经审核后应于两日内编制记帐凭证,并输入系统,填制凭证时,应规范简要填写摘要。

　　当日全部原始凭证都输入系统后,审核人员应准时审核记帐凭证,发觉问题应准时修改,确保当日输入的凭证都正确无误。

　　记帐凭证经审核、修订无误后,即应打印输出,并将打印出的已审核凭证和与其相对应的原始凭证装订,以备存档。

　　记帐凭证经审核、打印输出后,制单人员应准时在系统中记帐,记帐凭证未打印出之前,不得记帐。

　　当日凭证都输入、审核bg电子游戏平台、记帐后,应准时查询打印当日现金收支状况日报表,以便于准时把握现金收支状况。

　　月末全部原始都已输入系统并已记帐后,应准时运用系统汇总功能,对全部已记帐凭证进行汇总,并打印输出汇总表;同时运用对帐、试算平衡等功能,核对各科目总帐、明细帐与帮助核算帐等,帐帐核对无误后,即可开头编制当期会计报表。

　　各种基本会计报表应于该会计期后五日内编制完成并报出。会计报表报出之前应认真与系统有关帐簿、凭证进行核对,如帐表不符,应准时查找缘由,并进行相应调整,直至帐表全都。其他帮助报表则应于核对无误后在该会计期后十日内编报完毕。

　　经过层层核对,确认帐证全都bg电子游戏平台、帐帐全都、帐表全都后,且确认当期发生的全部经济业务已全部反映在系统帐中,则可由财务主管对当期会计帐结帐。结帐后,则不行也不能修改当期会计数据。

　　上列岗位中,一名工作人员最多可担当三个,但制单、制表和审核岗位不行由一人兼任;出纳和资金管理不行由一人兼任。

　　收集齐全应存档的会计凭证,按凭证挨次号和本号检查有无短缺,原始凭证是否齐全,清理出不属于会计档案范围和无须存档的一些资料,补充可能被遗留的一些必不行少的核算资料;

　　应每月装订一次凭证,为便于翻阅凭证,避开凭证散失,装订凭证时应按适当厚度统一装订;