企业会计电bg电子游戏平台算化操作流程图

2024/07/16

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　　1、会计电算化操作流程大体操作步骤一、 建账练习过程中每做一套题需建一套账二、 维护工具产生两个用户,分配不同操作权限三、 账务处理1、 初始设置2、 科目初始3、 余额初始4、 制单5、 复核与记账6、 报表管理详细如下一、 建账开始程序省会计电算化培训软件账套管理单机数据库确认账套管理新建注意事项1 管理员编号9999最好别改动2 管理员密码以字母开头且6个字符以上3 选择子系统仅选择账务处理和报表处理4 账务处理和报表管理启用期间为当前月5 操作时不要击上一步,否则4步中的启用日期会还原为1月二、 维护工具1、 维护工具出现系统登录选择账套、输入口令确认2、 用户管理用户注册注销编辑注册增加

　　2、用户、注销删除用户3、 编辑注册职工编号如0001、职工、口令、确认口令1） 注册两次产生两个用户0001和0002,并保存。2） 为每个用户分别分配权限功能和数据权限,其中0001负责制单,则取消其功能权限中复核和记账；0002负责复核和记账,则取消其功能权限中的制单选中0001编辑功能权限所有子系统单击账务处理四个字单击取消右边的凭证复核和记账存盘退出选中0001编辑数据权限所有子系统存盘退出选中0002编辑功能权限所有子系统单击账务处理四个字单击取消右边的凭证制单存盘退出选中0002编辑数据权限所有子系统存盘退出3） 退出维护工具三、 账务处理一登录财务管理系统登录选择账套、输入用户名制

　　3、单用户编号0001及口令账务处理二初始设置1、 定义凭证类型初始凭证凭证类型双击左栏中记账凭证类输出格式选择记账凭证格式保存注意：禁止在需要出纳签字前加,否则今后无法复核和记账2、 取消银行账初始科目科目设置银行存款银行账去掉前保存三增加科目明细初始科目科目设置选择主科目右单击选择同级增加或下级增加或删除输入科目名称中文名称保存注意事项1、 输入一个科目,保存一个。2、 不设外币、核算数量、单位往来等3、 已有的明细科目则不要增加4、 若明细科目不能修改或删除,可能是制单用户0001的权限出现问题,若仍不解快,则退出账务处理后重新登录进入5、 生产成本中的A产品和B产品修改生产成本明细账即可。

　　4、bg电子游戏平台四余额录入初始科目余额初始输入金额注意事项1 无论借方或贷方金额必须在当前余额中输入2 余额仅在明细科目中输入,双击主科目即可打开明细科目3 坏账准备、进项税额的余额方向一般在贷方4 若修改,必须在明细科目上按0删除,再输入金额数字录入完毕保存平衡检查若不平检查报告查看总账不平中的数字。常出错误：1 漏输入一个数字2 多输或少输一个0通过除9法即可找出出错数字3 坏账准备或进项税额没有加负数五制单录入凭证1、录入凭证凭证制单输入日期、附件、摘要、科目代码、借贷数字相同类型具有保存后并自动转入下一凭证的功能1若记不住科目代码,可右单击鼠标在科目代码栏中查找并输入。2多借多贷分录必须做在一凭证上2

　　5、、查错详看后面的查错原理,此处若查出错,记账后可不用再查1通过科目余额表查出错科目账表科目余额表包含未记账凭证确定2通过三栏式明细账查出错凭证号账表三栏式明细账输入出现科目代码包含未记账凭证合并同类分录确定3、凭证编缉打开：查看查找打开某一凭证修改：编缉修改保存删除分录：分录删除六复核记账登录：文件更换操作员通过0002登录1 复核复核按凭证编号选择输入第一和最后一凭证号可以右单用鼠标输入复核确定是复核合全部通过确定注意： 1凭证编号第一和最后一数字默认为最后一的凭证数字,必须修改,否则仅复核最后一2复核全部通过后,若出现凭证复核0的提示,要么是权限分配问题,要么是需要出纳签字问题2、记账记账

　　6、确定自动进行余额的平衡检查是记账下一步下一步完成记账完毕确定注意：1余额不平不得进行平衡检查2若少复核了几凭证,则记账时会出现两种颜色的凭证已复核和未复核的凭证不一样颜色3、查错选修1通过科目余额表查出错科目账表科目余额表确定期初金额余额、本期金额余额、期末金额余额包含借贷方2通过三栏式明细账查出错凭证号账表三栏式明细账输入出现科目代码合并同类分录确定查错原理：A) 资产类期末余额在借方,负债类和所有者权益类在贷方,成本类和损益类期末无余额B) 考试时,仅查看现金和银行存款以及成本类和损益类余额即可C) 本期发生额若无数字,则没有复核和记账D) 下错科目适于对会计业务不熟者如主营业务收入下错到

　　7、其他业务收入则两者都不平,且一方期末金额的借方等于一方期末金额的贷方4、纠错选修,可以不会取消记账取消复核更换操作员0001制单查看查找修改保存更换操作员0002复核记账账表科目余额表七报表管理1 打开报表文件转到报表管理报表打开全部报表确定注意：若找不到三个报表,则建账时日期出错2、计算报表打开一个计算一个保存一个窗口单击三个中某个报表公式报表计算计算本表保存现金流量表可不计算3、提交答案考试中用报表保存所有报表关闭所有报表提交答案全部报表确定考题一伟利公司20XX有关资料如下：一、11月底各账户余额：单位：元科目编号科目名称方向当前金额1001现金借77501002银行存款借100201银

　　8、行存款-工商银行借2银行存款-建设银行借1842501111应收票据借700001131应收帐款借113101应收帐款-新中贸易公司借应收帐款-新新贸公司借应收帐款-707厂借700001133其它应收款借113301其它应收款-胡虎借9000113302其它应收款-古月借10001141坏帐准备贷1211原材料借121101原材料-甲材料借2原材料-乙材料借500001231低值易耗品借100001243库存商品借124301库存商品-A产品借库存商品-B产品借484001501固定

　　10、312103公益金贷300003131本年利润贷3141利润分配贷314115未分配利润贷17504101生产成本借410101A产品借410102B产品借5101主营业务收入贷510101A产品贷510102B产品贷二、其他相关资料1、 期初甲材料100吨,1,000元,共计10000元。2、 期初乙材料100吨,500元,共计50,000元。3、 期初低值易耗品 10,000元。4、bg电子游戏平台 期初A产品30件,单位成本3045元,共计91350元,B产品20件,单位成本2420元,共计48400元。5、 原材料和库存商品均采用加权平均法计算。6、 小数点后保留两位小数。三、2001.12本期发生业

　　11、务如下：1、 1日,科室里住院预借款5000元,现金支付。2、 2日,收到707单位馈礼金10000元,支票已送工行,作为营业外收入处理。3、 2日,接到工行付款通知,支付短期借款工行本期利息费用2000元。4、 2日,生产车间领用低值易耗员一批,其值500元,领用时一次推销。5、 2日,企业支付技术咨询费3500元,全部计入本期管理费用。6、 4日,从工行提取现金45000元,全部用于发放工资,当日分发完毕7、 6日,根据工资结算汇总表,生产A产品工人工资20000元,B产品工人工资10000元,车间管理人员工资10000元,厂部管理人员工资5000元,分配工资费用。8、 7日,按工资总额的

　　12、14%计题福利费,其中,A产品2800元,B产品1400元,车间管理人员工资1400元,厂部管理人员工资700元,共计6300元9、 7日,科室古月出差返回报销差旅费1700元,出纳以现金补付预支不足的差额。10、 8日,收到新中贸用公司的工行转账支票一,金额50000元,偿还前欠货款,支票当日送存工行。11、 9日,从建行银行贷款100000元,期限2年,存入建设银行借：100202银行存款建行 100000贷：230102长期借款建行10000012、 10日,向新中贸易公司销售B产品20件,发票列明：单价3000元/件,价款60000元,增值税额10200元,共计70200元,款项未付。

　　13、借：113101应收账款新中贸易公司 70200贷：510102主营业务收入B产品05应交税金应交增值税销项税额1020013、 10日向新贸公司销售A产品60件,发票列明：单价4000元/件,价款240000元,增值税额40800元,共计280800元,款项由工行收讫。借：100201银行存款工行280800贷：510101主营业务收入A产品105应交税金应交增值税销项税额4080014、 11日接到工行收款通知：新中贸易公司B产品货款70200已经收到。借：100201银行存款工行70200贷：应收账款新中贸易公司7020015、 11日生产车间

　　14、办公室领用甲材料100KG,单价1元/KG,计100元借：4105制造费用100贷：121101原材料甲材料10016、 12日,签发工行转账支票一,金额30000元,支付应交增值税末交增值税。借：21710105应交税金应交增值税已交税金30000货：100201银行存款工行3000017、 12日,从泰山公司购买甲种材料100吨,单价1000元/吨,货款100000元,增值税17000元；购买乙种材料20吨,单价500元/吨,货款10000元,增值税1700元；两材料款项已经由工行支付借：121101原材料甲材料2原材料乙材料01应交税金增值税进

　　15、项税18700货：100201银行存款工行12870018、 发材料汇总：发送甲种材料,单价1000元/吨,其中,A产品用100吨,材料费100000元；B产品用10吨,材料费10000元,厂管理部门使用4吨,材料费4000元。借：410101生产成本A产品2生产成本B产品100005502管理费4000贷：121101原材料甲材料11400019、 发材料汇总：发送乙种材料,单价500元/吨,其中,A产品用20吨,材料费用10000元；B产品和40吨,材料费20000元。借：410101生产成本A产品生产成本B产品20000贷：121102原材料乙

　　16、材料3000020、 工行支付水电费用25000元,增值税4250元,水电费用分配是：A产品12000元,B产品6000元,车间管理6000元,厂部管理1000元。共计25000元。借：410101生产成本A产品生产成本B产品60004105制造费用60005502管理费用1应交税金增值税进项税额4250贷：100101银行存款工行29250代码印错！21、 27日计提本期固定资产折旧,本企业在用应计折旧固定资产500000元,采用直线%。本期在用应提折旧额,厂部10000,车间30000借：5502管理费用100004105制造

　　17、费用30000货：1502累计折旧4000022、 31日,根据期末对于短期投资股票市价信息和短期投资股票成本对比分析确认,本期应计提短期投资跌价准备10000元借：5201投资收益计提的短期投资跌价准备10000贷：1102短期投资跌价准备1000023、 制造费用,本期制造费用48000元,按照工资额比例分配,A产品分配32000元,B产品分配16000元。借：410101生产成本A产品生产成本B产品16000贷：4105制造费用4800024、 期末,产品全部完工,A产品80件,B产品40件,产品已全部验收入库。月末无在产品,计算结转产品成本。计算结果：A产品总成本

　　19、产品146263.8124302库存商品B产品37266.6726、根据企业应交的三税产品税、增值税、营业税些税暂以交纳消费税、增值税、营业税的额7%城市7%；县、bg电子游戏平台镇5%；其他1%计算结转城市维护建设费；按照三税的2%计算结转教育附加费。本期三项税总额51000元,应收城市维护建设费3570元；教育附加费1020元。借：540204主营业务税金及附加城市维护建设费3570540207主营业务税金及附加教育附加费1020贷：217107应交税金应交城市维护建设费35702176其他应交款102027、结转各种收入,将主营业务收入300000元,转入本年利润账户。借：5101主营业务收入30000

　　21、得税27713.2530、计算本年净利润扣除所得税后的本年利润额。根据董事会决议,进行年度的企业净利润分配。经计算本期净利润为26266.28元。按照7%提取法定盈答余公积取整1700元；提取企业发展基金10000元,职工福利及奖励基金15000元,应付普通股利20000元,其余56266.28元转入下年未分配利润。借：314102 利润分配提取法定盈余公积 4,000314103 利润分配提取法定公益金 1,700314105 利润分配提取企业发展基金 10,0003141010 利润分配应付普通股股利 20,000注：代码应为6 利润分配提取职工福利及奖励基金 15,

　　22、000贷：312101盈余公积法定盈余公积 4,000 312103盈余公积法定公益金 1,700 312105盈余公积企业发展基金 10,0002153 应付福利费 15,000216102应付股利应付普通股股利 20,00031、将利润分配除未分配利润二级科目有余额的各二级科目余额本例为借方余额,结转到利润分配未分配科目。借：314115 利润分配未分配利润 50,700贷：314102 利润分配提取法定盈余公积 4,000 314103 利润分配提取法定公益金 1700 314105 利润分配提取企业发展基金 10000 3141010 利润分配应付普通股股利 20,000 314106

　　23、 利润分配提取职工福利及奖励基金 15,00032、 转本年净利润扣除所得税后的本年利润额。经计算本期净利润为56266.28地,将其转入利润分配并结帐。借：3131 本年利润 56266.28 贷：314115 利润分配未分配利润 56266.28此题资产负债表差1000001 借：其它应收款刘里 5000贷：现金 5000 注：因其它应收款明细中没有刘里,可下至胡虎02 借：银行存款工行 10000贷：营业外收入 1000003. 借：财务费用 2000贷：银行存款工行 200004.借：制造费用 500 贷：低值易耗品50005借：管理费用3500 贷：银行存款工行350006.借：应付

　　24、工资 45000贷：银行存款工行 4500007.借：生产成本A产品 20000 生产成本B产品 10000 制造费用 10000 管理费用 5000贷：应付工资 4500008.借：生产成本A产品 2800 生产成本B产品 1400 制造费用 1400 管理费用 700贷：应付福利费福利费 630009.借：管理费用差旅费 1700 贷：其它应收款古月 1000 现金 70010.借：银行存款工行 50000贷：应收帐款新中贸易公司 50000模拟考试题1、华源公司是一个机械加工企业,为增值税一般纳税人,所得税率33%,发出材料的成本采用采用先进先出法,应收账款的坏帐准备采用余额百分比法,按

　　29、料和增值税以工行存款支付,材料入库。2、购入不需安装的设备一台,价款85470元,支付增税14530元,支付运费1000元,均以建行存款支付,设备已交付使用。 3、基本生产车间一台床报废,原价200000元,已提折旧180000元,清理费用500元,残值收入800元,均以工行存款支付收取并按规定程序报批。 4、工行提取现金100000元,以备发放工资。 5、用上述现金发工资。6、上月购买的在途物资入库,其中甲材料每件100元,共500件,计50000元, 乙材料每件50元,共2000件计100000元。7、单位退休职工报销医药费520元,以现金付清。8、从银行借入3年期借款400000元,借款

　　30、已存入工行存款户bg电子游戏平台。 9、分配应支付的职工工资100000元.,按工时分配, 其中:生产A产品人员工时9000小时,车间管理人员工时300小时,行政管理人员工时700小时。10、按上述工资的14%提福利费。11、提取应计入本期借款利息21500元,其中,长期借款利息10000元,短期借款利息11500元。12、B产品生产领用原材料甲1200件,乙2000件,其中期初甲材料每件100元,共1000件,乙50元,共4000件。13、计提厂房折旧100000元,其中,计入制造费用80000元,管理费用20000元,14、工行收到华兴公司应收帐款200000元。15、归还短期借款本金170,000元,利

　　35、利润 6239 贷：5402主营业务税金及附加 6239.31、结转营业外支出19700元bg电子游戏平台。借：3131本年利润19700 贷：5601营业外支出 1970032、将亏损18879元转移到本年未分配利润中。 借：314115利润分配-未分配利润 18879 贷 ：3131本年利润 18879 要求：1、编制要求的分录 2、生成本月的资产负债表、利润表和现金流量表。答案01 借：原材料甲材料55000 原材料乙材料98000应交税金应交增值税进项税26010贷：银行存款工行17901002 借：固定资产设备 85470+14530+1000101000贷：银行存款建行 85470+14530+1

　　38、折旧 80000+2000014 借：银行存款工行200,000贷：应收帐款华兴公司200,00015 借：短期借款 170000预提费用 8500贷：银行存款工行 170000+850016 借：银行存款工行608400贷：主营业务收入A产品 40*6000主营业务收入B产品40*7000应交税金应交增值税销项税8840017 借：主营业务成本A产品40*5000主营业务成本B产品228000贷：库存商品A产品 40*5000库存商品B产品22800018 借：管理费用招待费 750贷：银行存款工行 75019 借：管理费用差旅费890现金 110贷：其它应收款伟1000此题管理费用贷方多出

　　41、100吨,1,000元,共计10000元。2、 期初乙材料100吨,500元,共计50,000元。3、 初低值易耗品 10,000元。4、 期初A产品30件,单位成本3045元,共计91350元,B产品20件,单位成本2420元,共计48400元。5、 原材料和库存商品均采用加权平均法计算。6、 小数点后保留两位小数。三、2001.12本期发生业务如下：1、1日,科室六出差预借差旅费1000元,现金支付。2、 日,签发工行转帐支票一,金额50000元,偿还到期的工商行短期借款。3、 日,收到707厂还欠款20000元,送存工商行。4、 2日,接到工行付款通知,支付短期借款工行本期利息费用200

　　42、0元。5、 2日,企业支付技术咨询费1500元,全部计入本期管理费用。6、 4日,从工行提取现金45000元,全部用于发放工资,当日分发完毕。7、 6日,根据工资结算汇总表,生产A产品工人工资20000元,B产品式人工资10000元,车间管理人员工资10000元,厂部管理人员工资5000元,分配工资费用。8、 7日,按工资总额的14%计提本期福利费。其中,A产品2800元,B产品1400元,车间管理人员工资1400元,厂部管理人员工资700元,共6300元。9、 7日,科室六出差返回报销差旅费1700元,出纳以现金补付预支不足的差额。10、 8日,收到新中贸易公司的工商行转帐支票一,金额500

　　44、值税额40800元,共计280800元,款项由工行收讫。借：100201银行存款工行 280800 贷：5101主营业务收入 240000 21710105应交税金应交增值税销项税额40,800.0014、 11日接到工商银行收款通知：新贸易公司B产品贷款70200元已经收到。借：100201银行存款工行 70,200.00 贷：113101应收帐款新中贸易公司 70,200.0015、 11日,车间办公室报办公费100元,用现金支付。借：4105制造费用 100 贷：1001现金 10016、 12日,生产车间领用电泵1台,其值500元属低值易耗品,领用时成本一次摊销。借：4105制造费用5

　　45、00 贷：1231低值易耗品 50017、 12日,从泰山公司购买甲种材料100吨,单价1000元/吨,货款10000元,增值税17000元；购买乙种材料20吨,单价500元/吨,货款10000元,增值税17000元；两村材料项已经由工商银行支付。借：121101原材料甲材料100,000121102原材料乙材料10,应交税金增值税进项税18,700贷：100201银行存款工行 128,70018、 发材料汇总：发送甲种原材料,单价1000元/吨,其中,A产品用100吨,材料费用100000元；B产品用10吨,材料费10000元,厂管理部门使用4吨,材料费4000元。借：

　　47、生产成本A产品 12,000410102生产成本B产品 6,0004105制造费用 6,0005502管理费用 1,应交税金增值税进项税额4,250贷：100201银行存工行 29,25021、 27日,计提本期因定资产折旧,本企业在用应计折旧固定资产原值640000元,采用直线%。本期在用就提折旧额,厂部10000元,车间30000元。借：5502管理费用10,0004105制造费用 30,000贷：1502累计折旧 40,00022、 31日,根据期末应收帐款单位信息分析确认,本期应计提坏帐准备2000元。借：5502管理费用2,000 贷：

　　50、值税、营业税的额7%城市7%；县、镇5%；其他1%,计算结转城市维护建设费；按照三税的2%计算结转教育附加费。本期三项税总额51000元,应交城市维护建设费3570元；教育附加费1020元。借：540204主营业务税金及附加城市维护建设费 3,570540207主营业务税金及附加教育附加费 1,020贷：217107应交税金应交城市维护建设费 3,570 2176 其他应交款 1,02027、 结转各种收入,将主营业务收入300,000元,转入本年利润。借：5101主营业务收入 300,000 贷：本年利润 300,00028、 结转支出,将各项费用bg电子游戏平台、成本转入本年利润。借：3131本年利润 2

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