bg电子游戏平台新奥股份(600803)：新奥天然气股份有限公司内部审计管理制度（2025年5月修订）

2025/05/17

　　新奥天然气股份有限公司 内部审计管理制度第一条 为了规范新奥天然气股份有限公司（以下简称“新奥 股份”或“公司”）的内部审计管理，建立健全内部审计制度，提 高内部审计工作质量、保护投资者的合法权益bg电子游戏平台bg电子游戏平台，根据《中华人民共 和国审计法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及《新 奥天然气股份有限公司章程》等的有关规定，结合新奥股份实际情 况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于新奥股份本部及自驱组织（含项目组） 。自驱组织指新奥股份出资设立的全资子公司和控股子公司。 第三条 本制度所称内部审计，是指由新奥股份内部审计机构 或人员bg电子游戏平台，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和 完整性及经营活动的效率和效果等开展的一种监督、评价活动。内 部审计工作运用系统性、规范的方法，通过开展独立、客观、公正 的审计活动，对风险管理、内部控制和公司治理过程进行评价，旨 在提高新奥股份运作效率，帮助其实现战略及经营目标。第四条 内部审计机构和审计人员

　　负责，向审计委员会报告工作。示险群在审计委员会的指导下开展工作，接受其监督与业务指导。内部审计机构发现相关重大问题或者线索， 应当立即向审计委员会直接报告。 （二）新奥股份设立示险群，独立行使审计监督权。具备设 立内部审计专职人员的自驱组织，应当设立专职内部审计人员开展内 部审计工作，专职审计人员由新奥股份示险群派出，应接受新奥股份示险群的监督和指导。 （三）内部审计人员应具备审计岗位所必备的会计、审计等专业 知识和业务能力。 （四）示险群或专职审计人员应当保持独立性，不得置于财务 群的领导之下或者与财务群合署办公。 第五条 审计人员工作准则 （一）内部审计人员须熟悉本公司的经营业务和内部控制规 范，具有较高的个人素养及丰富的审计或相关专业知识及技能，并 通过不断的培训和学习来保持和提高审计工作水平和专业胜任能力。 （二）内部审计人员应保守在执行审计任务中知悉的被审计 单位的商业秘密，未经批准不得公开；取得的资料不得用于与审计工作无 关的目的。 （三）内部审计人员应保持独立性，与被审计单位、被审计 事项有直接或间接利害关系的人员应回避。 （四）新奥股份应保证示险群或专职审计人员全面、畅通、 及时地获取相关资料和信息，以使其全面了解新奥股份及其自驱组织 的政策，及时获取与新奥股份及其自驱组织战略、经营有关的计划、 组织与人力、领导、控制等方面的信息。第六条 内部审计部门应当履行下列主要职责：

　　生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

　　管理活动的各个方面，包括财务审计、经济责任审计、绩效审计、建设工程项目审计、内部控制审计、合同审计、专项审计等审计活动。

　　财务收支的合法性、真实性、效益性等进行监督检查；对财务管理和财产管理情况等进行监督评价。

　　人管理行为的评价，内容包括：绩效真实性、效益性、经营合规性及个人履责和管理能力评价等内容。

　　绩效目标过程中组织行为的合规性及文化因素所进行的签证、评价，内容包括绩效环境审计与绩效指标审计。

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　　法性及效益性进行的全面审计和对建设项目过程中的重要环节、重点内容进行的审计。

　　行的审计监督。新奥股份合同管理规定认为重大的合同，示险群可参与合同前期审查。

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　　所作的专项审计，包括但不限于管理审计、效益审计及专项调查审计活动。其中：

　　3.专项调查审计：对普遍存在、监管机构要求披露的问题及专项 投诉活动进行专题调查或审计。第十条 在内部审计管辖的范围内，内部审计机构的主要权限 有： （一）有权参加被审计单位与审计事项有关的经营、管理决策 会议； （二）有权检查被审计单位的会计账簿、报表、凭证和现场勘察 相关资产，查阅被审计单位有关生产经营活动等方面的文件、会议记 录、计算机软件等相关资料，被审计单位应如实提供； （三）有权对与审计事项有关的被审计单位的部门和个人进行调 查，并索取相关证明材料； （四）对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，可做出临 时制止决定，提出限期整改意见，并及时报告； （五）有权监督、检查经批准后的处理意见和决定的执行情况； （六）对不配合内部审计工作、拒不执行审计决定的单位和责任 者，提出处理意见并及时汇报。第十一条 内部审计工作程序

　　（三）在实施审计前，初步确定审计目标和审计范围，组成审计工作组，制定审计工作方案，向被审计单位发出审计通知书，被审计单位按要求准备审计所需资料并提供必要的工作条件。

　　重大事项，并做出简短、恰当的评价和审计结论，审计人员、被审计自驱组织负责人及有关部门负责人应在审计工作底稿上签字。

　　告。审计报告应与被审计单位领导层充分交换意见。被审计单位对审计结论有不同意见，应形成书面意见随审计报告一同上报。

　　见进行修订后审计报告书，被审计单位应在30日内以书面形式反馈审计问题改进计划。

　　（十一）示险群可根据审计问题的重要性将问题改进的进展情况 纳入企业的月度考核，以督促问题的有效整改。 （十二）示险群对其处理的审计业务，应按照新奥股份文档 管理有关规定做好审计资料整理归档。 第十二条 审计档案管理 （一）示险群应建立、健全审计档案管理制度，并完善审计 操作规范、审计底稿规范、审计流程规范和审计报告方式及后续整改 监督记录。 （二）审计档案管理范围： 1.审计通知书和审计计划、方案； 2.审计报告及其附件； 3.审计记录、审计工作底稿和审计证据； 4. 反映被审单位和个人业务活动的书面文件； 5.上市公司对审计事项或审计报告的指示、批复和意见； 6.审计处理决定以及执行情况报告； 7.复审和后续审计的资料； 8. 其他应保存的资料。 （三）审计档案管理按照国家审计档案管理的规定，参照新 奥股份文档管理及保密管理等规定执行。第十三条新奥股份及自驱组织应积极配合内部审计人员依

　　（八）不认真履行职责，缺少应有的职业谨慎，造成重大事项 漏报的。 （九）其他违反审计纪律和有关规定的。 第十六条 对触犯本制度第第十四条、第十五条的行为构成 犯罪的，移交司法部门处理。第十七条 本制度未尽事宜，按照中国证监会有关法律法规、